De programmarekening 2025 sluit met een nadelig exploitatiesaldo van € 3,1 miljoen. In de onderstaande tabel is het exploitatieoverzicht gepresenteerd met vergelijkende cijfers uit de rekening 2024 en de ontwikkeling gedurende 2025.
Exploitatieoverzicht | Rekening | Primitieve | Actuele | Rekening | Verschil |
|---|---|---|---|---|---|
Bedragen x € 1.000 | 2024 | Begroting | Begroting | 2025 | |
Exploitatie | 9.059 | 8.302 | 849 | 2.609 | -1.760 |
Lasten | 279.251 | 270.425 | 282.219 | 280.574 | 1.645 |
Baten | -270.192 | -262.124 | -281.370 | -277.964 | -3.406 |
Reserves | -6.085 | -4.660 | -33 | 525 | -557 |
Toevoegingen (lasten) | 12.285 | 0 | 5.864 | 7.260 | -1.396 |
Onttrekkingen (baten) | -18.370 | -4.660 | -5.896 | -6.735 | 838 |
Gerealiseerd resultaat | 2.974 | 3.641 | 817 | 3.134 | -2.318 |
Nog uit te voeren werkzaamheden
In de decembernota zijn een aantal nog uit te voeren werkzaamheden overgeheveld naar 2026. Elk jaar vindt de bepaling hiervan plaats in de decembernota en in aanvulling hierop bij de bestemming van het resultaat van de jaarrekening. Dit tweede moment is onvermijdelijk omdat niet alle factoren voor het tijdig inschatten van vertragingseffecten in het najaar bekend zijn. In totaal wordt nu in de resultaatsbestemming voorgesteld om voor € 1,0 miljoen te bestemmen ten laste van de algemene reserve. Hierbij is rekening gehouden met de door het Presidium op 9 maart 2026 vastgestelde lijst van controversiële onderwerpen die voor besluitvorming aan de nieuwe gemeenteraad moeten worden voorgelegd. Ook zijn decentralisatie uitkeringen die bedoeld zijn voor de regio hierin opgenomen.
Resultaatbestemming
Bij de besluitvorming over de programmarekening 2025 wordt voorgesteld om een bedrag van € 1,0 miljoen toe te voegen aan de budgetten in 2026 via de bestemmingsreserve "nog uit te voeren werkzaamheden".
Dit betreft:
- Bezuinigingstaakstellingen en maatregelen hervormingsagenda € 0,5 miljoen
- Regionaal budget Nationaal Programma Vitale Regio’s (NPVR): € 0,23 miljoen
- Gemeentefonds DU Pilots samenwerken sociaal en veiligheidsdomein € 0,14 miljoen
- Voor de uitvoering van de Wet Versterking Regie Volkshuisvesting. € 0,13 miljoen
De middelen voor deze werkzaamheden waren in 2025 incidenteel beschikbaar gesteld en zijn nodig om de niet uitgevoerde werkzaamheden alsnog in 2026 te kunnen uitvoeren. Deze resultaatsbestemmingen zijn feitelijk een verschuiving binnen het eigen vermogen van algemene reserve naar bestemmingsreserve.
Weerstandsratio
Na verwerking van het nadelig resultaat van € 3,1 miljoen bedraagt de algemene reserve: € 21,6 miljoen. Bij een risico-omvang van € 7,9 miljoen is de weerstandsratio 2,7. De weerstandsratio voldoet daarmee aan de norm, zijnde hoger dan 1,0. Ook wanneer de voorgestelde resultaatbestemming van €1,0 miljoen in mindering wordt gebracht op de algemene reserve, is de weerstandsratio met 2,6 hoger dan de norm.
Grootste verschillen tussen begroting en rekening 2025
De samenstelling van het nadelige begrotingsresultaat van € 2,3 miljoen wordt hieronder toegelicht. De afwijkingen groter of gelijk aan € 0,5 miljoen worden gepresenteerd. De complete toelichting is opgenomen als toelichting in de afzonderlijke programma's.
Verschillen tussen begroting en rekening op hoofdlijnen | Bedrag |
|---|---|
Herberekening pensioenvoorziening wethouders ad €3,5 miljoen en enkele kleinere mee- en tegenvallers | -3.182 |
Hogere lasten Bijstandsuitkeringen a.g.v. hogere kosten per client (€1,2 miljoen) en €400k op sociale werkvoorziening | -1.571 |
Onttrekking uit reserve BUIG (voordeel) | 1.213 |
Niet aangewende middelen Regiodeal gelden t.b.v. Blue Port Camp als gevolg van terugbetaling bijdrage waterstofproject | -1.492 |
Achterblijvende grondexploitatieopbrengsten (Alexanderhof en Tillenhof) | -2.502 |
Administratief nadeel i.v.m. achterblijvende uitgaven NIP - deels gecompenseerd: hogere opbrengsten omgevingsvergunningen | -1.551 |
Achterblijvende uitgaven NIP en voordeel kosten bodemonderzoek | 2.309 |
Hogere uitgaven m.n. door overbrengen boekwaarde sportcomplex in grondexploitatie Ruyghweg €526k, hogere lasten zwembad (€650k) | -1.338 |
Lagere uitgaven onderwijs | 679 |
Overige verschillen, kleiner dan € 500.000 per onderwerp | 5.117 |
Totaal | -2.318 |