Overhead | Rekening | Primitieve | Actuele | Rekening | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
Bedragen x € 1.000 | 2024 | Begroting | Begroting | 2025 | |
Lasten | 32.096 | 30.719 | 29.881 | 30.280 | -398 |
Baten | -5.000 | -2.353 | -1.219 | -2.642 | 1.423 |
Saldo van baten en lasten | 27.096 | 28.366 | 28.663 | 27.638 | 1.025 |
Totaal omzet | 291.536 | 271.398 | 289.055 | 287.833 | 1.222 |
In % van de omzet | 9,29% | 10,45% | 9,92% | 9,60% | 83,87% |
Conform de voorschriften in het BBV worden alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces als overhead gepresenteerd. De kosten van overhead betreffen met name het personeel en de inhuur, de ICT en de huisvesting. Deze overheadkosten mogen niet worden doorberekend aan de verschillende programma’s.
Voor grondexploitaties, investeringen en gesubsidieerde projecten geldt dat er een uitzondering is. De doorbelastingen hieraan worden als een aftrekpost opgenomen onder het onderdeel overhead. Het resterende saldo op de overheadkosten is afzonderlijk zichtbaar gemaakt in bovenstaand overzicht.
Aangebrachte wijzigingen
Een van de bevindingen van de accountant bij de controle van de jaarstukken 2023 was dat de overhead van Den Helder aanzienlijk afwijkt van het gemiddelde van andere gemeenten. De accountant deed de aanbeveling hier nader onderzoek naar te doen. In 2024 is dit onderzoek uitgevoerd en hebben we vastgesteld dat het grootste deel van de afwijking wordt veroorzaakt door een onjuiste indeling. In 2024 was de opschoning nog niet volledig afgerond. In de 2025 zijn de laatste grote verschuivingen doorgevoerd. Dit betreft de activiteiten voor de regionale samenwerking Samen op Kop en de regionale inkoop voor het sociaal domein.