Vlottende activa

De in de balans opgenomen vorderingen (uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder) kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Ten opzichte van 2024 zijn de vorderingen op openbare lichamen gedaald met € 1.163.000. De voornaamste effecten zijn zichtbaar bij de overige vorderingen. In 2024 zijn eind december voor ruim € 928.000 nota's naar openbare lichamen gestuurd voor diverse zaken, waaronder huur en gedetacheerd personeel. In 2025 is dat eerder gedaan, waardoor deze nota's eindejaars niet meer open stonden.

De gemeente is verplicht om mee te doen aan schatkistbankieren. Dit houdt in dat alle overtollige middelen van de gemeente bij het Rijk worden geplaatst. Via een rekening-courantverhouding hebben wij beschikking over onze middelen.

De R.C. Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting is in 2010 geopend in het kader van de uitoefening van de Startersleningen. Op deze rekening-courant vinden de mutaties plaats inzake de aflossingen en verstrekkingen in het kader van de Startersleningen. In 2023 is in totaal € 3.000.000 gestort op de gemeentelijke rekening courant in beheer van de Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting. In 2024 is er nog eens € 2.000.000 bijgestort gevolgd door € 1.000.000 in 2025.

Met ingang van 2020 is een nieuwe rekening-courant geopend voor de Woningleningen. Hiervoor heeft de gemeente € 1.000.000 gestort in deze rekening-courant. Hieruit zijn al diverse woningleningen verstrekt. Op deze rekening-courant vinden net zoals bij de startersleningen de mutaties plaats inzake de aflossingen en verstrekkingen in het kader van de Woningleningen. In 2022 heeft er een extra storting van € 750.000 plaats gevonden, in 2023 € 1.000.000 en in 2024 nog eens € 2.000.000. In 2025 is de rekening-courant verhoogd met € 2.000.000.

Het saldo van de verstrekte kasgeldleningen bestaat uit een kortlopende lening uit 2018 aan Willemsoord inzake Boerenverdrietsluis.

De post Algemene debiteuren is in 2025 ten opzichte van 2024 met € 1,6 miljoen afgenomen. Den Helder heeft flink ingezet op het invorderingsproces waardoor deze afname gerealiseerd is. De voorziening die in het kader van de mogelijke oninbaarheid in mindering wordt gebracht is € 13.000 lager dan in 2024.
De rente langlopende geldleningen u/g betreffen rentebaten welke betrekking hebben op 2025, maar pas in 2026 ontvangen worden. Deze rentebaten hebben betrekking op de periode tussen de laatste renteontvangst en de balansdatum.

In 2025 waren er in totaal 662 cliënten met één of meerdere vorderingen bij de gemeente. In totaal 955 vorderingen. Van deze vordering lopen er 661 via een betalingsregeling.

De vorderingen op bijstandscliënten welke vallen onder de Wet BUIG bedraagt € 2.633.000 waarop in mindering is gebracht een bedrag van € 1.255.000 wegens mogelijke oninbaarheid.

De onder de liquide middelen opgenomen bankrekeningen betreffen de saldi bij de ABN AMRO en BNG. Sinds 2014 moeten alle overheidslichamen hun overtollige middelen parkeren bij de rijksoverheid. Hierdoor ontstaat er een rekening-courant verhouding met de rijksoverheid welke verantwoord wordt onder het kopje "Schatkistbankieren".

Onder de vooruit ontvangen facturen is € 1.838.000 opgenomen inzake in 2025 ontvangen facturen waarvan de prestaties betrekking hebben op 2026. De lasten zijn op grond van het toerekeningsbeginsel in 2026 verantwoord. De facturen zijn ultimo 2025 opgenomen onder de crediteuren.

Onder de Overige overlopende activa zijn opgenomen de vorderingen uit hoofde van baten die betrekking hebben op het verslagjaar, maar waarvan de ontvangst nog niet heeft plaatsgevonden per balansdatum.
Onder deze post zijn met name begrepen:

• nog te ontvangen belastingopbrengsten (waaronder onroerendezaakbelasting);
• nog te ontvangen bedragen inzake heffingen en leges;
• overige vorderingen en overlopende activa.

Hieronder volgt een uitsplitsing van de nog te ontvangen bijdragen van het Rijk.