Staat van reserves
Het verloop in 2025 wordt hieronder per reserve weergegeven.
Reserves | Boekwaarde | Resultaat | Boekwaarde | +/+ | -/- | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|---|
Bedragen x € 1.000 | 31-12-2024 | bestemming | 1-1-2025 | a | a | 31-12-2025 |
Algemene reserve | 26.488 | -1.790 | 24.698 | 0 | 6.722 | 20.562 |
Algemene reserve | 29.474 | -4.776 | 24.698 | 0 | 2.586 | 24.698 |
Te bestemmen resultaat (incl. voorstel nog uit te werkzaamheden) | -2.986 | 2.986 | 0 | 0 | 4.136 | -4.136 |
Bestemmingsreserves | 18.155 | 1.790 | 19.944 | 6.192 | 4.991 | 21.145 |
Samenwerkende gemeente | a | a | a | a | ||
Zorgzame gemeente | a | a | a | a | ||
Reserve Beschermd Wonen | 4.918 | 590 | 5.508 | 995 | 0 | 6.503 |
Reserve BUIG gelden | 1.844 | 0 | 1.844 | 0 | 147 | 1.697 |
Reserve Nieuwkomers | 0 | 0 | 0 | 630 | 0 | 630 |
Vitale gemeente | a | a | a | a | ||
Reserve Helders perspectief | 571 | 0 | 571 | 0 | 145 | 426 |
Reserve molen Visbuurt | 200 | 0 | 200 | 0 | 200 | 0 |
Reserve onderhoud civiele kunstwerken | 2.139 | 0 | 2.139 | 0 | 0 | 2.139 |
Reserve onderhoud haven (PoDH) | 48 | 0 | 48 | 28 | 0 | 76 |
Reserve bovenwijkse voorzieningen | 133 | 0 | 133 | 0 | 0 | 133 |
Reserve van kwetsbare naar kansrijke buurt | 1.100 | 0 | 1.100 | 0 | 0 | 1.100 |
Reserve Hortus Overzee | 350 | 0 | 350 | 0 | 0 | 350 |
Reserve buurthuizen | 400 | 0 | 400 | 0 | 0 | 400 |
Reserve Gevelrenovatie | 0 | 0 | 0 | 2.356 | 0 | 2.356 |
Leefbare gemeente | a | a | a | a | ||
Reserve evenementen | 281 | 0 | 281 | 0 | 115 | 166 |
Reserve bodemsanering | 1.143 | 0 | 1.143 | 0 | 0 | 1.143 |
Reserve watergangen | 141 | 0 | 141 | 0 | 0 | 141 |
Reserve uitvoering Klimaatakkoord | 246 | 0 | 246 | 272 | 0 | 518 |
Reserve co-financiering | 1.100 | 0 | 1.100 | 600 | 0 | 1.700 |
Reserve gemeentelijke monumenten | 0 | 0 | 0 | 200 | 0 | 200 |
Egalisatiereserve Afval | 126 | 0 | 126 | 279 | 0 | 405 |
Algemene dekkingsmiddelen | ||||||
Reserve nog uit te voeren werkzaamheden | 3.414 | 1.200 | 4.614 | 832 | 4.384 | 1.062 |
Kapitaalegalisatiereserves | 17.309 | 0 | 17.309 | 0 | 676 | 16.633 |
Totaal | 61.951 | 0 | 61.951 | 6.192 | 12.389 | 58.340 |
Beschrijving reserves
Reserve | Aard/reden |
|---|---|
Algemene reserve | a |
Algemene reserve | Bufferfunctie tegen (on)verwachte schommelingen in het exploitatiesaldo en onderdeel van het weerstandsvermogen. |
Beleidsprioriteiten | a |
Evenementen | Met deze reserve kan snel worden ingespeeld op de uitvoering van nieuwe evenementen. |
Helders perspectief | Deze reserve is ingesteld om het uitvoeringsplan Helders Perspectief ‘van krimp naar groei’ mogelijk te maken. |
Bovenwijkse voorzieningen | Het fonds is gevormd in het kader van de financiering van de (bovenwijkse) infrastructurele werken ten behoeve van de verbetering van de ontsluiting van de grondexploitatiegebieden. |
Bodemsanering | Het ontvangen van kosten samenhangende met: |
Subsidiëring realisatie molen Visbuurt | Deze reserve is bestemd voor de realisatie van de molen bij het project Molenwerf. |
Watergangen | Reserve voor het onderhoud van de watergangen. |
Nog uit te voeren werkzaamheden | Deze reserve is ingesteld om incidentele activiteiten en of projecten waarvoor budget beschikbaar was gesteld in een eerder jaar maar waarvan de werkzaamheden doorlopen in een volgend jaar, de niet bestede middelen hiervoor over te hevelen naar het volgende jaar. |
Van kwetsbare naar kansrijke buurt | Deze reserve is ingesteld voor de realisatie van initiatieven die bijdragen aan het oplossen van maatschappelijke vraagstukken in de woonbuurten rond het Stadshart en Nieuw Den Helder voor de periode van 4 jaar. |
Hortus Overzee | Reserve bestemd ter verfraaiing en verbetering van de Hortus Overzee |
Buurthuizen | Reserve bestemd voor het revitaliseren van buurthuizen. |
Co-financiering | Reserve bestemd voor de gemeentelijke cofinanciering van projecten van derden. In 2025 is gedoteerd: de Nollen € 600.000. De inzet is afhankelijk van de haalbaarheid. |
Gevelrenovatie | De uitgaven voor gevelrenovaties in het Stadshart en de Marsdiepstraat zijn jaaroverstijgend. Daarom is in de Decembernota 2025 besloten de reserve Gevelrenovatie in te stellen. De restantbudgetten voor gevelrenovatie zijn in deze reserve gestort. |
Instandhouding gemeentelijke monumenten | Om de beschikbaar gestelde middelen voor de uitvoering van de subsidieverordening gemeentelijke monumenten 2025 meerjarig in te kunnen zetten, is de reserve Instandhouding gemeentelijke monumenten ingesteld. |
Nieuwkomers | Gezien de actuele ontwikkelingen, uitdagingen en onzekerheden binnen dit programma Nieuwkomers is er een bestemmingsreserve ingesteld. |
Buffer voor risico's | a |
Beschermd wonen | Reserve voor het regionale budget Beschermd wonen en maatschappelijke opvang van de gemeente Den Helder, Schagen, Hollands Kroon en Texel. |
Buig | Egalisatiereserve voor het opvangen van grote schommelingen in de te ontvangen bijdrage vanuit het rijk voor de Gebundelde uitkering voor het bekostigen van de uitkeringen in het kader van de Participatiewet, IOAW, IOAZ, Bbz2004 (levensonderhoud startende ondernemers) en de inzet van loonkostensubsidie |
Egalisatiereserve | a |
Egalisatiereserve bouwleges | Reserve waarin het verschil tussen de opbrengsten en de kosten bouwleges aan het eind van het jaar wordt gedoteerd c.q. onttrokken. |
Uitvoering klimaatakkoord | Deze reserve is in 2023 ingesteld en dient ter egalisatie van budgetten voor duurzaamheid en energiebesparingsmaatregelen. Voor deze doelen is het programma Duurzaamheid opgesteld. De inzet van middelen is boekjaar overstijgend wat het noodzakelijk maakt jaarbudgetten boekjaar overstijgend beschikbaar te houden. |
Jaarlijks onderhoud haven (PoDH) | Fluctuaties in de bijdragen aan PoDH voor de onderhoudskosten aan de publieke infrastructuur van gemiddeld € 248.000 worden respectievelijk toegevoegd c.q. onttrokken aan deze reserve. |
Onderhoud civiele kunstwerken (Boerenverdrietbrug) | Deze reserve is bedoeld voor de toekomstige onderhoudskosten van de Boerenverdrietbrug. In de reserve is de afkoopsom van het Rijksvastgoedbedrijf gestort. |
Afval | De egalisatiereserve wordt ingezet voor het tegengaan van tariefschommelingen, zodat deze gelden alleen aangewend worden voor dit product en dus ten goede komen aan de betrokken belastingplichtigen. |
Technische reserve | a |
Technische reserves | Alle technische reserves zijn ingesteld ter dekking van de kapitaallasten. |
Vermeerderingen en verminderingen
De vermeerderingen en verminderingen zijn hieronder nader toegelicht:
Reserve | Dotatie | Onttrekking |
|---|---|---|
Algemene reserve | 0 | 4.776 |
Jaarrekening resultaat 2024 | ||
Het nadelig resultaat van de jaarrekening 2024 is onttrokken aan de algemene reserve. | 2.986 | |
Resultaatbestemming 2024 | ||
Bij het vaststellen van de jaarrekening 2024 is besloten om een aantal budgetten over te hevelen naar 2025 zodat in dat jaar de nog uit te voeren werkzaamheden konden plaatsvinden. | 1.200 | |
Regionale taak Maatschappelijke en vrouwenopvang | ||
Dit betreft middelen die, als decentralisatieuitkering, worden ontvangen voor de uitvoering voor een regionale taak. Voor deze taak geldt dat middelen worden ingezet voor verbeteren van de woon- en opvangplekken in kwaliteit en in aantal. | 590 | |
Bestemmingsreserves | 7.982 | 5.668 |
Reserve evementen | 0 | 115 |
Voor het evenement 80 jaar Vrijheid en het inzetten van een evenementencoördinator is € 115.000 onttrokken aan deze reserve. | 115 | |
Reserve Helders Perspectief | 0 | 145 |
Omdat de uitgaven voor Helders Perspectief lager waren dan begroot (€ 160.000) is ook minder aan de reserve onttrokken. | 145 | |
Reserve beschermd wonen | 590 | 0 |
De gelden voor de regionale taak Maatschappelijke en vrouwenopvang zijn conform het besluit bij de jaarrekening 2024 in deze reserve gestort. | 590 | |
Reserve beschermd wonen | 995 | 0 |
We hebben hier de begrote onttrekkingen en stortingen geboekt. Daarnaast is het werkelijke saldo tussen de rijksvergoeding en de uitgaven positief. Dit bedrag is gestort in de reserve beschermd wonen. | 995 | |
Reserve BUIG | 0 | 147 |
We hebben hier de begrote onttrekkingen en stortingen geboekt. Daarnaast laat de realisatie nog een negatief saldo zien, wat onttrokken is aan de reserve BUIG. | 147 | |
Reserve nog uit te voeren werkzaamheden | 2.032 | 4.384 |
De ontrekking is conform besloten verwerkt, op twee onderdelen na. Voor de organisatieontwikkeling is op basis van de werkelijk gemaakte kosten € 200.000 niet onttrokken en de ICT HUB Julianadorp ad. € 30.000 is in zijn geheel naar 2026 doorgeschoven. De toevoeging is op basis van de decembernota 2025 en de bestemming rekeningresultaat 2024. | 2.032 | 4.384 |
Reserve molen Visbuurt | 0 | 200 |
Conform begroting onttrokken. | 200 | |
Reserve uitvoering klimaatakkoord | 272 | 0 |
Aangezien de werkzaamheden in het klimaatakkoord boekjaar overschrijdend zijn worden de niet bestede middelen in deze reserve gedoteerd, zodat ze voor dit doel beschikbaar blijven. | 272 | |
Reserve jaarlijks onderhoud haven (PoDH) | 28 | 0 |
De kosten van het jaarlijks onderhoud waren lager dan het gemiddelde waarmee rekening is gehouden. Hierdoor vindt er een dotatie plaats aan de reserve. | 28 | |
Egalisatiereserve afval | 279 | 0 |
De beschikbare gelden voor het plaatsen van ondergrondse containers zijn in het boekjaar 2025 niet volledig benut. Het restant vloeit terug de reserve in. | 279 | |
Reserve Hortus Overzee | 0 | 0 |
Huidig jaar hebben er geen mutaties plaats gevonden. De reserve wordt aangewend in 2026. | 0 | |
Reserve Buurthuizen | 0 | 0 |
Huidig jaar hebben er geen mutaties plaats gevonden. De reserve wordt aangewend in 2026. | 0 | |
Reserve co-financiering | 600 | 0 |
Dotatie van € 600.000 voor de Nollen voor latere bijdragen. | 600 | |
Reserve gevelrenovatie | 2.356 | 0 |
De restantbudgetten voor gevelrenovaties zijn in deze reserve gestort. | 2.356 | |
Reserve instandhouding gemeentelijke monumenten | 200 | 0 |
De beschikbaar gestelde middelen voor de uitvoering van de subsidieverordening gemeentelijke monumenten 2025 zijn in deze reserve gestort. | 200 | |
Reserve Nieuwkomers | 630 | 0 |
Beschikbare middelen voor de actuele ontwikkelingen, uitdagingen en onzekerheden binnen dit programma zijn in deze reserve gestort | 630 | |
Reserve egalisatie kapitaallasten diverse investeringen | 0 | 677 |
In een aantal gevallen is besloten investeringen geheel of gedeeltelijk te dekken uit de algemene reserve of een bestemmingsreserve. Deze investeringen komen voor het volle bedrag op de balans en de hieruit voortvloeiende afschrijvingslasten worden gedekt uit een gelijkwaardige onttrekking van een 'kapitaalegalisatiereserve'. Deze wordt hiertoe gevormd uit een storting vanuit de algemene- of bestemmingsreserve. | 0 | 677 |
a | 7.982 | 11.121 |